政府信息公开

和布克赛尔县财政局2025年度会计信息质量监督检查结果公示

为深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发【2023】4号），落实2025年财会监督专项行动部署，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规按自治区财政厅统一部署，和布克赛尔县财政局组织开展了会计信息质量检查工作。现将有关情况公示如下：

一、检查基本情况

2025年和布克赛尔县财政局共对4家行政事业单位、1家国有企业开展会计信息质量检查工作。从检查情况来看，基本符合会计法等法律法规要求，但仍存在未按要求设置会计账簿、原始凭证不合规、权责发生制核算不到位、财务核算科目有误等问题。

 二、检查发现的问题

问题一：会计基础工作不扎实，账务处理不规范，共9条问题,涉及金额724024.43元。

部分经济业务会计科目使用不正确。财务会计未按照权责发生制进行核算，设置会计科目有误、明细不明、导致错误使用会计总科目及明细科目，存在账表不相符等现象。少计收入，原始凭证审核不严，发票所列内容与实际发生的经济业务内容不相符等问题。

问题二:经费管控不严，预算执行刚性不足,存在不合规支出。共3条问题,涉及金额1360元。

未按规定报销差旅费，存在差旅费报销发票审核不严、超标准报销差旅费等方面的问题。

问题三:政府采购管理粗放，采购政策执行不到位。共3条问题,涉及金额72497.3元。

部分单位新购置的固定资产、车辆保险费及维修费未履行政府采购审批程序，个别单位直接采购，无合同，无验收单、无人审核签字。采购集采目录内的项目未履行政府采购程序。部分单位采购集采目录内的商品或服务时，部分业务政府采购程序倒置，涉及金额72497.3元。

问题四:固定资产管理不规范，账实不符问题依然存在。共9条问题，涉及金额927802.4元。

部分单位新增固定资产未及时入账，资产已报废处置或移交资产未及时核销账务。

问题五：内控制度执行不到位，共4条问题。

1、单位内控制度不健全、财务岗位一人多岗、会计交接不规范、原始凭证无审批签字等。

2、内控制度权责划分脱离实际，组织架构未及时更新。

问题六：应缴未缴预算收入,共4条问题,涉及金额146227.58元。

部分单位未按规定上缴非税收入，未按规定上缴应交回财政各类资金。

问题七:未及时发放生育津贴等补贴。共2条问题，涉及金额73655.24元。

 三、检查处理情况

针对检查发现的问题，县财政局根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规向被检查单位提出整改意见，要求各单位压实整改责任、细化整改措施、明确整改期限，做深做细做实整改工作，确保监督检查落地见效。

下一步，和布克赛尔县财政部门将坚持政治引领，积极担当作为，坚持深入贯彻落实中办国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》以及自治区、地区实施方案，坚持守正创新、提升监督质效，严肃财经纪律，进一步提升财会监督的精准性、实效性、威慑力。

和布克赛尔县财政局

                       2025年12月19日