政府信息公开

关于和布克赛尔县2023年财政预算执行和

其他财政收支情况的审计工作报告及

2022年预算执行审计问题

整改工作报告

2024年11月7日在和布克赛尔县第十五届人大常委会第十九次会议上

和布克赛尔县审计局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向和布克赛尔县第十五届人大常委会第十九次会议报告县2023年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告及2022年预算执行审计问题整改情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定和2024年度审计项目计划安排，县审计局对2023年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2023县财政局能够按照中央、自治区、地区经济工作会议精神和县委、县政府各项决策部署，充分发挥财政职能作用；预算执行过程中基本遵循预算法、会计法等相关法律法规的规定，按照预算批复的要求进行支出，确保财政支出提质增效；强化政府债务管理工作，积极化解隐性债务，2023年实现隐性债务清零；预算相关信息按规定时间向社会公开，确保信息公开透明；按规定程序设置和使用预备费、预算周转金、预算稳定调节基金。

一、县级财政管理审计情况

2023年，一般公共预算收入总计287,729万元，支出总计270,127万元，收支相抵后年终结余17,602万元；政府性基金收入77,968万元，支出49,901万元，收支相抵后年终结余28,067万元；社会保险基金收入22,976万元，支出20,584万元，收支相抵后当年结余2,392万元；国有资本经营预算收入5万元，支出5万元。审计发现存在的主要问题：

(一)国库库款保障水平不在合理区间。2023年2月库款保障系数为0.98，11月库款保障系数为0.17，12月库款保障系数为0.06。

(二)未开展对预算单位自有资金账户的核查。2022年11月28日，县财政局下发《关于代管资金账户退还预算单位开设自有资金账户的函》，将代管资金退还各预算单位开设的自有资金账户管理，但未按要求对预算单位自有资金账户使用核算情况进行核查。

(三)违规对外出借财政资金，涉及金额902.40万元。2023年借出款项期初余额6,835.89万元，收回5,933.49万元，期末余额902.40万元（3年以上），系通过国有资产管理中心转借至企业借款。

(四)未在规定时间内下达上级专项资金。根据提供的自治区、地区专项资金下达文件及专项资金台账反映，2023年县财政局收到上级一般转移支付资金、政府性基金后，超过30日未及时下达各预算单位，涉及17个项目、金额3,923.21万元。

二、部门预算执行审计情况

2024年对县农业农村局、县卫生健康委员会2个单位的2023年预算执行情况审计发现存在的主要问题：

(一)预算绩效目标未完成。审计发现，项目支出未完成预算绩效目标表设定的数量指标。

(二)部分预算执行结果与年初预算偏差较大，刚性约束不强。审计发现，县卫生健康委员会2023年收入决算数1930.99万元，实现年初预算数3178.19万元的61%。支出决算数1930.57万元，实现年初预算数3178.19万元的61%。

(三)应收未收非税收入，涉及金额0.35万元。审计发现，县农牧民机械化学校举办机动车驾驶员培训班机动车驾驶证考试费应收取1.88万元，实际收取170人1.53万元，未收取39人0.35万元。

(四)应记未记固定资产，涉及金额2.57万元。审计发现，部门个别固定资产发生增减变动，未进行会计核算，未在国有资产管理系统作增加减少处理。

(五)违规享受农村部分计划生育家庭奖励扶助，涉及3人、金额1.54万元。经对2023年度享受农村部分计划生育家庭奖励扶助信息与企业养老金人员信息比对发现，企业退休工资人员违规享受农村部分计划生育家庭奖励扶助，涉及3人、金额1.54万元。

三、上一年度查出问题的整改落实情况

《和布克赛尔县2022年预算执行和财政收支情况审计报告》（和审报〔2023〕3号），审计查出3类7个问题，完成整改6个问题，正在整改1个问题，为应收未收污水处理费382.32万元。

四、审计建议

(一)充分发挥财政监督职能，确保应收尽收。严格落实各项非税政策，挖掘内生动力，加强对非税收入执收单位征收工作日常性的监督和检查，确保做到非税收入依法征收、应收尽收。

(二)加强国库库款管理工作，防止出现支出风险。采取有效措施，提高库款流入量，统筹安排各项财政支出，保持合理的库款规模用于保障‘三保’支出，防止出现支出风险。

(三)健全机制，强化专项资金的管理。建立专项资金申请、拨付、使用绩效评估和风险防控机制，按规定时间拨付专项资金，定期对专项资金的使用效果进行评估，防止资金风险，确保专款专用，促进专项资金发挥效益。

(四)规范和加强资产管理，防止资产流失。明确资产的获取、使用、处置、报废流程，不定期对资产登记与实物情况进行抽查盘点，做到资产账实、账账、账表相符，确保各预算单位国有资产管理系统信息准确，防止资产流失。

主任、各位副主任、各位委员，衷心感谢县人大常委会对审计工作的重视、关注、指导和支持。今后，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的监督指导下，紧扣县委县政府中心工作，全面加强审计队伍建设，确保各项工作有序开展，为推动自治县经济社会持续健康发展作出审计贡献！

以上报告，请予审议。