根据《关于开展2023年度会计监督检查工作的通知》(塔地财监[2022]4)文件精神的要求，高度重视，精心组织、统筹安排，认真研究确定年度检查名单，制定检查方案，选配精干人员力量，组建检查组，于2023年6月至10月底，对县人力资源和社会保障局、和布克赛尔蒙古自治县文化体育广播电视和旅游局、和布克赛尔蒙古自治县伊克乌图布拉格牧场、和布克赛尔蒙古自治县粮油购销公司完成会计监督检查任务。现将有关检查情况、发现问题及处理处罚和落实整改情况予以公告：

一、和布克赛尔县文化体育广播电视和旅游局存在2022年部门预算及2022年部门决算情况未经过党组会议研究；单位内控制度不健全，内控制度执行力度不够；存在日常经费发票审核不严、差旅费报销不规范等方面的问题；专项债券资金项目管理不规范；辽宁援疆资金使用不规范；公车加油报销管理不规范；已使用的在建工程未及时转为固定资产或公共基础设施方面问题；

二、和布克赛尔县人力资源和社会保障局2022年部门预算及2022年部门决算情况未经过党组会议研究；单位内控制度不健全，内控制度执行力度不够；存在日常经费发票审核不严、差旅费报销不规范等方面的问题；项目支出不严谨、培训费等合同不规范、未附件支出等情况；购置固定资产没有及时入账等问题；

三、和布克赛尔县伊克乌图布拉格牧场存在2022年部门预算及2022年部门决算情况未经过党组会议研究；单位内控制度不健全，内控制度执行力度不够；会计基础工作不规范，账务处理不规范，单位差旅费报销审核票据不规范；村级集体经济收入使用管理不规范；固定资产管理不严、未及时纳入固定资产管理；牧场食堂管理、公车使用、加油报销管理不规范；往来清理不及时；

四、和布克赛尔县粮油购销公存在企业内控机制不健全，管理较松散；财务审核不严谨，支付依据不足；重要单据管理存在重大财务风险；往来长期挂账，未及时清理；资产账实不符，国有资产管理不规范；

针对检查发现的问题，我们根据具体情况对被检查单位下发《整改通知》，依据相关法律法规要求被检查单位对存在的问题立即进行整改，应收回的违规支出立即予以收缴；支出原始票据不全的立即予以查补；未入固定资产的立即核实入账；加强单位内部控制管理；加强政府采购云平台的支出管理；加强对支出票据的审核把关；完善并严格执行单位公务用车管理制度；及时清理各项往来；严格按照《政府会计制度》的核算要求进行会计核算，杜绝再发生类似问题。建议财务工作人员加强财经法规及相关财务制度方面的学习，增强遵守财经纪律的自觉性，认真履行工作职责，真实、准确地反映单位财务成果和各项经济业务收支活动。

                           和布克赛尔县财政局

                             2023年11月6日